Livret (déf.) : livret d'épargne, réglementé ou bancaire

Qu'est-ce qu'un livret ?

Au sens premier, un livret est un carnet ou registre de petit format destiné à l'inscription de renseignements officiels et administratifs : le livret de famille, remis aux époux lors du mariage civil, ou le livret scolaire, où figurent les résultats d'un élève et les appréciations de ses professeurs [Académie française, 8]. En musique, le livret désigne les paroles d'une œuvre lyrique [Académie française, 8].

En banque, le dictionnaire cite le livret de caisse d'épargne, carnet où l'on note les opérations du compte et les intérêts produits [Académie française, 8]. Le compte sur livret est un compte d'épargne ouvert par une banque, qui produit intérêt sans donner lieu à la délivrance d'un carnet de chèques [Académie française, 8]. Pour le Livret A, le livret papier a d'ailleurs été remplacé par des relevés de compte [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Livret réglementé ou livret bancaire : quelle différence ?

La différence tient à celui qui fixe les règles. Le Livret A, le LDDS et le LEP sont des placements dont le taux d'intérêt est fixé par l'État [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4]. Pour un compte ou livret d'épargne bancaire, les intérêts sont fixés par la banque, avec des variations possibles sur la durée, les versements sont libres et le tableau de Service-Public indique « pas de plafond » [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Source : [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4][Toutsurmesfinances, 9]

Un guide en ligne précise que les règles d'un livret bancaire sont contractuelles : taux, plafond de versements et calcul des intérêts varient d'un produit à l'autre [Toutsurmesfinances, 9]. Les conditions d'un livret bancaire se lisent donc dans son contrat, pas dans un texte officiel commun à toutes les banques.

Quels sont les livrets réglementés ?

Quatre livrets ont des intérêts exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux : le Livret A, le LDDS, le LEP et le livret jeune [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Le tableau reprend leurs caractéristiques telles que Service-Public les publie, sur une page vérifiée le 1er août 2026 [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Source : [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 3]

Le Livret A

Le Livret A peut être détenu par toute personne, sans condition d'âge, de nationalité ou de résidence fiscale en France, mais une personne physique ne peut en avoir qu'un : le non-respect de cette règle est sanctionné par une amende de 2 % de l'encours du deuxième livret [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Le calcul de ses intérêts et l'effet du plafond sont détaillés dans le guide des intérêts du Livret A.

Le LDDS

Le LDDS suppose un domicile fiscal en France, sans condition de revenus ; chaque contribuable a droit à un seul LDDS, et une personne fiscalement à la charge de ses parents ne peut pas en détenir [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Ses différences avec le Livret A sont l'objet du guide LDDS ou Livret A.

Le LEP

Le LEP rapporte 2,50 % net d'impôt et de prélèvements sociaux du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, contre 1,7 % net pour le Livret A et le LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Il est soumis à une condition de revenus : il faut être fiscalement domicilié en France et ne pas dépasser un plafond de revenu fiscal de référence, révisé chaque année [Service-public.gouv.fr (DILA), 4]. Les plafonds par nombre de parts figurent dans le guide du livret d'épargne populaire.

Le livret jeune

Le livret jeune s'adresse aux 12-25 ans, avec un plafond de 1 600 € et un taux d'au moins 1,7 % ; avant 16 ans, les retraits sont soumis à autorisation, et ses intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Le tableau officiel exprime ce taux comme un minimum, et non comme un taux unique.

Et le compte épargne logement ?

Le compte épargne logement (CEL) figure dans le même tableau, mais ses intérêts ne sont pas exonérés de la même façon. Il rapporte 1,25 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 ; ses intérêts sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux s'il a été ouvert à partir de 2018, et aux seuls prélèvements sociaux s'il a été ouvert avant [Service-public.gouv.fr (DILA), 7]. Voir le guide du compte épargne logement.

À quoi sert le Livret A ?

Le Livret A sert à placer une épargne de manière sécurisée, sans impôt sur les intérêts, en gardant l'argent disponible : c'est un placement dont le taux est fixé par l'État et sur lequel les retraits sont possibles en cas de besoin [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4]. Les dépôts et les retraits sont possibles à tout moment, sans versement périodique obligatoire [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4].

Le titulaire ne reçoit ni chéquier ni carte de paiement ; la banque peut seulement lui délivrer une carte de retrait utilisable dans les distributeurs de son réseau [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Le Livret A n'est donc pas un compte courant : c'est une épargne disponible aux intérêts exonérés, plafonnée à 22 950 € pour un particulier [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Quel est le montant maximum d'un livret d'épargne ?

Il n'existe pas de plafond unique : chaque livret réglementé, aux intérêts exonérés, a le sien : 22 950 € pour le Livret A d'un particulier, 12 000 € pour le LDDS, 10 000 € pour le LEP et 1 600 € pour le livret jeune [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Le Livret A d'une association est plafonné à 76 500 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Le plafond limite les dépôts, pas les intérêts. Sur un Livret A, lorsque le solde atteint ou dépasse le plafond à la suite de l'ajout des intérêts, plus aucun dépôt n'est possible, mais les intérêts continuent à s'ajouter chaque année, sans limite, tant que le livret reste ouvert [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Pour un livret bancaire, le tableau de Service-Public indique « pas de plafond » [Service-public.gouv.fr (DILA), 1] ; selon un guide en ligne, le plafond de versements fait partie des conditions fixées par chaque banque et varie d'un produit à l'autre [Toutsurmesfinances, 9].

Comment sont calculés les intérêts d'un livret ?

Sur le Livret A, le LDDS et le LEP, les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois : une somme ne rapporte que si elle reste placée par quinzaines entières, et les intérêts de l'année s'ajoutent au capital au 31 décembre [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4]. Sur le Livret A, ces intérêts produisent à leur tour des intérêts l'année suivante [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 4].

Pour un livret bancaire, le calcul suit le plus souvent la même règle des quinzaines, selon un guide en ligne, mais il relève du contrat [Toutsurmesfinances, 9]. Les dates de valeur, avec des exemples, figurent dans le guide des intérêts du Livret A.

Quels livrets ne sont pas imposables ?

Pour les revenus de 2026, les revenus du Livret A, du livret jeune, du LEP et du LDDS sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et les revenus des livrets réglementés n'ont pas à être déclarés [Service-public.gouv.fr (DILA), 5].

Le CEL fait exception à ce schéma : ouvert avant 2018, ses intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu mais restent soumis aux prélèvements sociaux ; ouvert à partir de 2018, ils sont soumis aux deux [Service-public.gouv.fr (DILA), 7]. Les livrets bancaires fiscalisés, eux, sont imposables [Service-public.gouv.fr (DILA), 5].

Le Livret A est-il imposable en 2026 ?

Non, selon les règles publiées par Service-Public : pour les revenus de 2026, les revenus du Livret A sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 5], ce que confirme la fiche du Livret A [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Ce guide décrit la règle en vigueur à la date de lecture des sources et ne se prononce sur aucune évolution qui n'est pas publiée.

Comment sont imposés les intérêts d'un livret bancaire ?

Les revenus des livrets bancaires fiscalisés sont imposables. Sans choix contraire, ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), constitué de l'impôt sur le revenu au taux de 12,8 % et des prélèvements sociaux ; on peut opter pour le barème progressif, mais l'option s'applique alors à l'ensemble des revenus mobiliers et des plus-values de valeurs mobilières [Service-public.gouv.fr (DILA), 5].

Pour les revenus de placements de 2026, le taux des prélèvements sociaux est de 18,6 % dans le cas général ; la fiche prévoit 17,2 % pour l'assurance vie, le plan épargne logement, le compte épargne logement et le plan d'épargne populaire, et ne range pas les livrets bancaires parmi les revenus taxés à 17,2 % [Service-public.gouv.fr (DILA), 6].

Le prélèvement forfaitaire non libératoire est un acompte d'impôt sur le revenu. On peut demander à en être dispensé si le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 25 000 € pour un célibataire ou à 50 000 € pour un couple soumis à imposition commune ; pour les revenus de 2026, c'est celui de 2024 [Service-public.gouv.fr (DILA), 5].

C'est quoi un livret B ?

Selon un guide en ligne, « livret B » est l'une des appellations du livret bancaire. Ce même guide en ligne définit le livret bancaire comme un compte d'épargne rémunéré à un taux variable défini par la banque, aussi appelé compte sur livret (CSL), livret ordinaire, livret imposable ou livret fiscalisé, ou super livret lorsqu'un taux majoré est accordé temporairement [Toutsurmesfinances, 9].

Les fiches Service-Public lues pour ce guide n'emploient pas l'expression « livret B » ; leur tableau parle de « compte ou livret d'épargne bancaire » [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Les règles fiscales applicables sont donc celles des livrets bancaires fiscalisés, décrites plus haut [Service-public.gouv.fr (DILA), 5].

Contrairement au Livret A, qu'une personne physique ne peut détenir qu'en un exemplaire [Service-public.gouv.fr (DILA), 2], il est possible, selon le même guide, de détenir plusieurs livrets bancaires dans une ou plusieurs banques [Toutsurmesfinances, 9].

Peut-on cumuler plusieurs livrets ?

Oui. Un Livret A peut être cumulé avec d'autres comptes sur livret, comme le LDDS ou le livret jeune, et un LDDS avec le Livret A ou le LEP ; une personne de moins de 25 ans qui n'est plus rattachée fiscalement à ses parents peut aussi cumuler un LDDS et un livret jeune [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. On ne peut en revanche détenir qu'un Livret A et qu'un LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 3].

Le cumul augmente l'épargne exonérée possible, mais chaque livret garde ses conditions : condition de revenus pour le LEP [Service-public.gouv.fr (DILA), 4], domicile fiscal en France pour le LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 3], âge pour le livret jeune [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Pour situer les livrets parmi les autres placements, le guide du placement à court terme traite des sommes à garder disponibles et celui du meilleur placement compare rendement, risque et durée ; pour retrouver un livret oublié, voir le guide du Livret A inactif. Pour projeter une épargne dans la durée, le simulateur PREVEST permet de sélectionner jusqu'à cinq placements ; son sélecteur de familles propose l'assurance vie, les SCPI, les ETF et les livrets [PREVEST, 10].