LDDS ou Livret A : différences, taux et plafond

LDDS ou Livret A : en quoi diffèrent-ils ?

Les deux livrets sont des placements dont le taux d'intérêt est fixé par l'État [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, ils rapportent le même taux, 1,7 %, avec une exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Ce qui change tient aux conditions d'ouverture, au plafond, à la destination des fonds du LDDS et à quelques règles de fonctionnement.

Source : [Service-public.gouv.fr (DILA), 3][Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 1]

La ligne la plus importante du tableau est la troisième : à taux égal, aucun des deux ne rapporte plus que l'autre sur une même somme. Le choix porte donc sur ce que chacun permet, pas sur ce qu'il rapporte.

Quel est le taux du LDDS et du Livret A ?

Le taux est fixé par l'État, pas par la banque : le même taux net d'impôt de 1,7 % s'applique au Livret A et au LDDS pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Ce taux est celui d'une période déterminée : il peut être révisé à l'échéance, et aucune source ne le garantit au-delà du 31 janvier 2027.

Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaines entières, et au 31 décembre de chaque année les intérêts cumulés s'ajoutent au capital [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Sur un Livret A, un dépôt effectué jusqu'au 15 du mois est pris en compte le 16 du même mois, et un dépôt effectué à partir du 16 l'est le 1er jour du mois suivant ; le LDDS suit le même principe [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 1] : un dépôt ne rapporte donc rien tant qu'une quinzaine entière n'est pas écoulée.

Qui peut ouvrir un LDDS ou un Livret A ?

Le Livret A est ouvert à toute personne : il n'y a pas de condition d'âge, de nationalité ou de résidence fiscale en France [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Un mineur peut en ouvrir un sans l'intervention de son représentant légal, mais il ne peut pas faire de retrait avant l'âge de 16 ans, et, de plus, ses retraits nécessitent l'accord de son représentant légal [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Le LDDS est plus encadré. Pour l'ouvrir, il faut avoir son domicile fiscal en France ; il n'y a ni condition de revenus ni condition de nationalité [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Une personne, majeure ou mineure, ne peut pas détenir un LDDS tant qu'elle est fiscalement à la charge de ses parents, par exemple un étudiant rattaché au foyer fiscal de ses parents [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Combien de livrets par personne ?

Pour une personne physique, il est interdit de détenir plusieurs Livrets A, et le non-respect de cette règle est sanctionné par une amende de 2 % de l'encours du deuxième livret [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Chaque contribuable a droit à un seul LDDS, personnel et impossible à joindre avec une autre personne [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Dans un même foyer fiscal, il peut y avoir au maximum 2 LDDS si les époux ou partenaires de Pacs soumis à imposition commune en détiennent un chacun [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Quels plafonds et quels intérêts ?

Les intérêts sont exonérés, mais les dépôts sont plafonnés : le plafond du Livret A est de 22 950 € pour un particulier, celui du LDDS de 12 000 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Ces plafonds portent sur le solde du livret, que l'ajout des intérêts peut dépasser : lorsque le solde atteint le plafond ou le dépasse à la suite de l'ajout des intérêts, plus aucun dépôt n'est possible [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Sur un Livret A, les intérêts continuent toutefois à s'ajouter chaque année, sans limite, tant que le livret reste ouvert [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Comment fonctionnent les dépôts et les retraits ?

Sur un Livret A, les dépôts et les retraits sont possibles à tout moment, sans obligation de versement périodique [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Sur un LDDS, les versements et les retraits sont libres dans la limite du plafond ; les banques fixent le montant minimum de chaque opération à 10 € et le solde ne peut pas devenir inférieur à 10 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Les opérations sont gratuites sur un Livret A comme sur un LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Le titulaire d'un Livret A ne reçoit ni chéquier ni carte de paiement, mais la banque peut lui délivrer une carte de retrait utilisable dans les distributeurs de son réseau [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Le LDDS ne permet pas de réaliser des paiements réguliers : aucune carte de paiement ni aucun prélèvement automatique ne peut y être lié pour payer des factures ou rembourser un prêt [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. La réponse à la question « peut-on retirer de l'argent d'un LDD » est donc oui, librement, mais pas pour des paiements réguliers.

À quoi servent les sommes d'un LDDS ?

C'est un point peu connu du LDDS. Les banques doivent utiliser les sommes collectées sur les LDDS pour aider au financement de la trésorerie des petites et moyennes entreprises (PME) et des acteurs de l'économie sociale et solidaire, ou de projets qui contribuent à la transition énergétique [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Chaque année, la banque doit en outre proposer au titulaire d'utiliser les sommes de son LDDS pour faire un ou plusieurs dons ; répondre à cette proposition est facultatif [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Pour l'épargnant, cette destination ne change ni le taux ni la disponibilité des fonds. Elle importe à qui souhaite que son épargne réglementée soit orientée vers ces usages.

Quels sont les inconvénients du LDDS et du Livret A ?

Les limites sont les mêmes pour les deux livrets, à quelques nuances près :

• Un plafond bas, malgré des intérêts exonérés : 22 950 € pour un particulier sur le Livret A et 12 000 € sur le LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 3].
• Un taux fixé par l'État pour une période déterminée, du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 : il n'est pas garanti au-delà [Service-public.gouv.fr (DILA), 3].
• Pas de carte de paiement : ni chéquier ni carte de paiement sur le Livret A (une carte de retrait est possible), ni carte de paiement ni prélèvement automatique de factures ou de prêts sur le LDDS [Service-public.gouv.fr (DILA), 2][Service-public.gouv.fr (DILA), 1].
• Un montant minimum par opération sur le LDDS, fixé à 10 € par les banques, et un solde qui ne peut pas descendre sous ce montant [Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Quel livret rapporte le plus : LDDS, Livret A ou LEP ?

Le Livret A et le LDDS rapportent le même taux, 1,7 %, du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Le livret d'épargne populaire (LEP) rapporte davantage sur la même période, 2,50 %, avec des intérêts eux aussi exonérés, mais il est réservé aux personnes à revenus modestes et plafonné à 10 000 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 3].

Source : [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]

Le livret le plus rémunéré n'est donc pas ouvert à tous. Pour savoir si l'on y a droit et comment le LEP se combine avec les deux autres livrets, voir le guide du livret d'épargne populaire.

Faut-il choisir l'un ou cumuler les deux ?

Les deux livrets ne s'excluent pas, si l'on remplit les conditions du LDDS : il est possible de cumuler un Livret A avec d'autres comptes sur livret, par exemple le livret de développement durable [Service-public.gouv.fr (DILA), 1], et de cumuler un LDDS avec le Livret A ou le LEP [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. À taux égal, ce qui compte est la place disponible pour une épargne exonérée.

Pour situer ces livrets parmi les autres solutions, le guide du meilleur placement compare rendement, risque et durée, et le guide du placement à court terme traite des sommes à garder disponibles. Pour projeter une épargne dans la durée, voir le simulateur PREVEST.