Livret LEL ou CEL : taux, plafond, retraits et prêt

LEL ou CEL : de quoi parle-t-on ?

Un guide en ligne emploie « livret épargne logement (LEL) » pour désigner le compte épargne logement (CEL), qu'il présente comme proposé par la Caisse d'Épargne ; les fiches Service-Public ne parlent que du CEL [Climb, 5]. Les règles décrites dans ce guide sont donc celles du CEL.

Le CEL est donc à la fois un placement disponible et une porte d'entrée vers un prêt. C'est ce double rôle qui le distingue d'un livret classique comme d'un plan épargne logement, dont l'épargne n'est pas disponible avant l'échéance sans clôture du plan [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 3].

Toute personne, majeure ou mineure, peut ouvrir un CEL, mais une même personne ne peut pas en détenir plusieurs : en détenir plusieurs risque de faire perdre la totalité des intérêts acquis ainsi que le droit au prêt et à la prime [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Quel est le taux du CEL en 2026 ?

Le taux d'intérêt du CEL est de 1,25 %, fixé par l'arrêté du 28 juillet 2026 pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. C'est un taux brut, avant impôt et prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Ce taux vaut pour une période déterminée : il peut être révisé à son échéance, et aucune source ne le garantit au-delà du 31 janvier 2027.

Les intérêts sont calculés par quinzaine, le 1er et le 16 de chaque mois : une somme présente du 1er au 15 produit des intérêts le 16, une somme présente du 16 au dernier jour du mois en produit le 1er du mois suivant. Au 31 décembre de chaque année, les intérêts s'ajoutent au capital et produisent eux-mêmes des intérêts [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Ce que l'épargnant perçoit dépend de l'année d'ouverture du compte, qui détermine la fiscalité des intérêts (voir plus bas).

Combien verser sur un CEL : minimum et plafond

Le premier versement sur un CEL est d'au moins 300 €, puis chaque versement suivant d'au moins 75 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Il n'y a pas de rythme imposé : on verse quand on le souhaite, tant que le plafond n'est pas atteint.

Le plafond des dépôts est de 15 300 €, et il peut être dépassé par l'ajout des intérêts [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Une fois ce montant atteint par les versements, le compte continue de produire des intérêts, mais il ne reçoit plus de nouveaux dépôts.

Le CEL s'alimente par chèque, par espèces au guichet ou par virement ; depuis le 1er juillet 2023, le virement peut venir d'un compte à vue ouvert dans une autre banque [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Peut-on retirer l'argent d'un CEL ?

Oui. Les retraits sont libres dans la limite d'un solde minimum de 300 € ; un retrait qui fait passer le solde en dessous expose à la fermeture du compte [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. C'est la principale contrainte de disponibilité du CEL.

Le compte peut aussi être transféré vers une autre banque, sauf si un PEL est détenu dans l'établissement du CEL. Sa clôture n'est soumise à aucune condition, mais les frais de clôture demandés au titulaire relèvent des conditions tarifaires de chaque banque [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Comment les intérêts du CEL sont-ils imposés ?

Les intérêts d'un CEL ouvert à partir de 2018 sont soumis par défaut au PFU de 30 % ; ceux d'un CEL ouvert avant 2018 sont exonérés d'impôt sur le revenu mais soumis aux prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 8].

Pour un CEL ouvert à partir de 2018, le prélèvement forfaitaire unique est effectué par la banque au taux de 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. Une option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu reste possible : les intérêts sont alors imposés selon la tranche marginale d'imposition, avec les prélèvements sociaux de 17,2 % en plus, et l'option vaut pour l'ensemble des revenus mobiliers et des plus-values de cessions de valeurs mobilières. Sans choix exprimé, le PFU s'applique [Service-public.gouv.fr (DILA), 8][Service-public.gouv.fr (DILA), 2].

Pour les revenus de placements de 2026, le taux des prélèvements sociaux passe à 18,6 % dans le cas général, mais il reste de 17,2 % pour le compte épargne logement [Service-public.gouv.fr (DILA), 2]. Le CEL n'est donc pas concerné par cette hausse.

L'écart de l'exemple vient à la fois du taux et de la fiscalité. Sur cet exemple, c'est le rendement auquel renonce un épargnant qui n'utiliserait pas le droit à prêt.

Le prêt épargne logement : conditions et montants

Pour obtenir le prêt, le CEL doit être ouvert depuis au moins 18 mois avec un minimum d'intérêts acquis de 75 €, 37 € ou 22,5 € selon l'objet du prêt. Le prêt est plafonné à 23 000 €, et à 92 000 € s'il est cumulé avec un prêt PEL [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Pour un CEL ouvert depuis 2018, le taux du prêt est égal au taux de rémunération des dépôts plus une commission de 1,5 % [Service-public.gouv.fr (DILA), 1]. La fiche Service-Public consacrée au prêt précise que ce taux dépend de la période durant laquelle l'épargne a été constituée [Service-public.gouv.fr (DILA), 7]. Les fiches Service-Public lues ne précisent pas le montant de frais de dossier ou d'assurance éventuels.

Le prêt peut financer notamment l'achat ou la construction de la résidence principale, ou certains travaux d'extension, d'isolation thermique ou de chauffage de celle-ci. La banque peut exiger le remboursement immédiat si le prêt sert une opération non prévue [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Les droits à prêt peuvent être cédés à un membre de la famille titulaire d'un CEL ouvert depuis au moins 18 mois, ou reçus et cumulés ; avec des droits donnés, le délai de 18 mois peut être réduit à 12 mois [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

La prime d'État a disparu pour les CEL ouverts à partir du 1er janvier 2018. Pour les comptes plus anciens, la prime sur les intérêts acquis depuis le 16 juin 1998 est égale à 50 % de ces intérêts, avec un maximum de 1 144 €, versée à l'octroi du prêt [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

CEL ou PEL : quelle différence ?

La différence tient d'abord à la disponibilité : l'épargne du CEL reste disponible, celle du PEL n'est pas disponible avant l'échéance sans clôture du plan [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. L'argent du PEL se retire à l'échéance, au plus tôt au 4e anniversaire ; un retrait anticipé entraîne la clôture du plan [Service-public.gouv.fr (DILA), 3].

Source : [Service-public.gouv.fr (DILA), 1][Service-public.gouv.fr (DILA), 3]

Pour un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont eux aussi soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 3].

Le PEL rapporte un taux brut plus élevé et son taux est figé à l'ouverture, mais il impose des versements réguliers et une durée d'au moins 4 ans [Service-public.gouv.fr (DILA), 3]. Les deux produits peuvent être détenus ensemble, à condition que le CEL et le PEL soient ouverts dans le même établissement [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

CEL ou Livret A : comment les situer ?

Le Livret A rapporte 1,7 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, avec un plafond de 22 950 €, et ses intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux [Service-public.gouv.fr (DILA), 4]. Sur la même période, le CEL rapporte 1,25 % brut, avec un plafond de 15 300 € [Service-public.gouv.fr (DILA), 1].

Pour comparer les livrets réglementés entre eux, voir le guide LDDS ou Livret A, le guide sur l'intérêt du Livret A et celui consacré au livret d'épargne populaire.

Ce que ce guide ne dit pas

Ce guide décrit les règles publiées par Service-Public à la date de lecture. Il ne compare pas les offres des banques, dont les frais et les conditions de clôture varient, et ne dit pas si un CEL convient à une situation particulière. Les taux cités valent pour leur période : ils peuvent être révisés.

Pour une épargne à garder disponible, le guide du placement à court terme présente d'autres solutions. Pour projeter une épargne dans la durée, le simulateur PREVEST permet de sélectionner jusqu'à cinq placements ; son sélecteur de familles propose l'assurance vie, les SCPI, les ETF et les livrets [PREVEST, 6].